Załącznik do zarządzenia Nr 1643/08
PROCEDURA określająca zasady przeprowadzania kontroli należących do zadań Skarbnika Miasta w jednostkach organizacyjnych miasta Płocka.Załącznik do zarządzenia Nr 1643/08
Prezydenta Miasta Płocka
z dnia 21 lutego 2008r.
PROCEDURA
określająca zasady przeprowadzania kontroli należących do zadań Skarbnika Miasta w jednostkach organizacyjnych miasta Płocka.
§ 1
Procedura określa zasady przeprowadzania kontroli należących do zadań Skarbnika Miasta w jednostkach organizacyjnych miasta Płocka w zakresie rozliczania z budżetem oraz stosowania zasad rachunkowości.
§ 2
Ilekroć w zarządzeniu jest mowa o:
1.komórce kontroli – rozumie się przez to Oddział Budżetu Urzędu Miasta Płocka,
2.kontrolującym – rozumie się przez to pracownika komórki kontroli lub inną osobę wyznaczoną do kontroli na podstawie stosownego upoważnienia udzielanego przez Skarbnika Miasta lub w przypadku jego nieobecności przez Dyrektora Wydziału Skarbu i Budżetu.
§ 3
Kontrola może być prowadzona jako:
1)problemowa – obejmująca wybrane zagadnienia z działalności kontrolowanej jednostki,
2)przekrojowa – dotycząca analizy wybranego zagadnienia we wszystkich lub wybranych jednostkach,
3)sprawdzająca – której celem jest wykonanie zaleceń i wniosków z kontroli lub sprawdzenie zasadności odwołania się jednostki kontrolowanej od ustaleń poprzednich kontroli,
4)doraźna – mająca charakter interwencyjny, wynikający z potrzeby pilnego zbadania nagłych zdarzeń.
§ 4
1.Kontrolę przeprowadza się na podstawie kwartalnych planów kontroli.
2.Plan kontroli powinien w szczególności określać:
1)nazwy jednostek kontrolowanych,
2)przewidywany termin kontroli,
3)temat kontroli.
3. Plany kontroli sporządzane przez pracownika komórki kontrolnej zatwierdza Skarbnik Miasta.
§ 5
1.Kontrolę przeprowadza kontrolujący, na podstawie pisemnego, imiennego upoważnienia.
2.Upoważnienie uprawniające do odbycia kontroli powinno zawierać w szczególności:
1) numer i datę upoważnienia,
2) podstawę prawną dokonania kontroli,
3) nazwę kontrolowanej jednostki,
4) zakres kontroli,
5) termin przeprowadzenia kontroli.
§ 6
1.Kontrola jest przeprowadzana w jednostce kontrolowanej w czasie pracy określonym regulaminem organizacyjnym tej jednostki, a jeżeli wymaga tego dobro kontroli – również w dniach wolnych od pracy i poza godzinami pracy.
2.Kontrola lub poszczególne jej czynności mogą być przeprowadzane, w miarę potrzeby, również w siedzibie Urzędu Miasta.
3.Kontrolujący jest upoważniony do swobodnego poruszania się na terenie jednostki kontrolowanej bez obowiązku uzyskiwania przepustki.
4.Kontrolujący podlega przepisom o bezpieczeństwie i higienie pracy oraz przepisom o ochronie informacji niejawnych.
§ 7
Obowiązkiem kontrolującego jest:
1)obiektywne ustalenie stanu faktycznego i prawnego, rzetelne jego udokumentowanie oraz stwierdzenie ewentualnych nieprawidłowości,
2)informowanie kierownika jednostki kontrolowanej o ujawnionych nieprawidłowościach wymagających niezwłocznego podjęcia działań zaradczych i usprawniających.
§ 8
Obowiązkiem kierownika jednostki kontrolowanej jest:
1)zapewnienie warunków i środków niezbędnych do sprawnego przeprowadzenia kontroli,
2)przedstawienie na żądanie kontrolującego dokumentów i materiałów dotyczących przedmiotu kontroli,
3)udzielenia kontrolującemu ustnych, a w razie potrzeby, na wniosek kontrolującego pisemnych wyjaśnień w zakresie objętym kontrolą,
4)sporządzanie uwierzytelnionych odpisów i wyciągów z dokumentów źródłowych oraz zestawień i danych niezbędnych do prawidłowego przeprowadzenia kontroli.
§ 9
1.Kontrolujący ustala stan faktyczny na podstawie materiałów zebranych w toku kontroli, stanowiących dowody w postępowaniu kontrolnym.
2.Dowodami w postępowaniu kontrolnym są w szczególności: dokumenty źródłowe, dane wynikające z ewidencji księgowej i sprawozdawczości, opinie specjalistów, pisemne wyjaśnienia i oświadczenia.
§ 10
1.Ustalenia kontroli przedstawia protokół.
2.Protokół kontroli zawiera:
1)imię i nazwisko oraz stanowisko służbowe kontrolującego, numer i datę upoważnienia do przeprowadzenia danej kontroli, termin jej realizacji oraz zakres kontroli,
2)przebieg kontroli, tj. opis stanu faktycznego i prawnego działalności jednostki kontrolowanej, stwierdzony w toku kontroli, w tym ustalonych nieprawidłowości,
3)wnioski pokontrolne – ocenę kontrolowanej działalności, wynikającą z ustaleń opisanych w pkt. 2, opis powstałych nieprawidłowości oraz uwagi i wnioski w sprawie ich usunięcia,
4)spis załączników, o ile takie występują,
5)wzmiankę o doręczeniu egzemplarza protokołu kierownikowi jednostki kontrolowanej wraz z datą jego doręczenia,
6)informację o prawie złożenia wyjaśnień co do ujawnionych nieprawidłowości opisanych w protokole kontroli oraz o prawie odmowy jego podpisania z jednoczesnym obowiązkiem złożenia na tę okoliczność, w ciągu 7 dni od daty otrzymania protokołu, wyjaśnień dotyczących przyczyn takiej odmowy,
7)w razie występowania zaleceń pokontrolnych, informację o terminie ich dostarczenia kierownikowi jednostki kontrolowanej.
3.Protokół kontroli sporządza się w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (po jednym dla kierownika jednostki kontrolowanej, komórki kontroli oraz Skarbnika Miasta) i podpisany przez osobę (y) kontrolującą (e) przekazuje się kierownikowi jednostki kontrolowanej.
4.Kierownik oraz główny księgowy jednostki kontrolowanej (a w przypadku nieobecności któregoś z nich osoby zastępujące) są zobowiązani do zapoznania się z treścią protokołu i jego podpisania oraz w terminie 3 dni od daty otrzymania protokołu, zwrócenia jego dwóch egzemplarzy do komórki kontroli.
5.Kierownik lub główny księgowy jednostki kontrolowanej (a w przypadku nieobecności któregoś z nich osoby zastępujące) mają prawo odmówić podpisania protokołu. W takim przypadku kierownik jednostki obowiązany jest w ciągu 7 dni od daty otrzymania zwrócić dwa egzemplarze protokołu (jeden pozostaje u kierownika jednostki) wraz z pisemnymi wyjaśnieniami określającymi przyczyny tej odmowy. Wyjaśnienia te dołącza się do protokołu.
6.Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do postępowania pokontrolnego (tj. wydania zaleceń pokontrolnych).
7.W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości opisanych w protokole kontroli, komórka kontroli przygotowuje zalecenia pokontrolne zmierzające do ich usunięcia, które akceptuje Prezydent Miasta (lub odpowiedni w ramach swojego zwierzchnictwa nad daną jednostką Zastępca Prezydenta) w terminie 30 dni od dnia podpisania (lub odmowy podpisania) protokołu.
8.Kierownik jednostki kontrolowanej w ciągu 30 dni od daty otrzymania zaleceń pokontrolnych przekazuje informację o sposobie ich realizacji Prezydentowi Miasta oraz do wiadomości Skarbnikowi Miasta.
9.W przypadku kontroli przekrojowej, obejmującej swoim zakresem więcej niż jedną jednostkę, protokół sporządza się w dwóch egzemplarzach, po jednym dla komórki kontrolnej i Skarbnika Miasta, natomiast kierownicy jednostek objętych kontrolą zostają poinformowani pisemnie o wnioskach wynikających z kontroli oraz o możliwości zapoznania się z treścią protokołu w komórce kontrolnej.
10.Protokół, o którym mowa w ust. 9, podpisuje tylko osoba kontrolująca.
§ 11
1.Jeżeli w wyniku postępowania kontrolnego zostanie ujawnione popełnienie czynu stanowiącego naruszenie dyscypliny finansów publicznych, kontrolujący sporządza projekt zawiadomienia do właściwego rzecznika dyscypliny finansów publicznych i przekazuje je wraz z zebranymi materiałami dowodowymi za pośrednictwem Skarbnika do akceptacji Prezydentowi.
2.Jeżeli zebrane w toku kontroli materiały uzasadniają podejrzenie popełnienia przestępstwa ściganego z urzędu osoba kontrolująca sporządza projekt zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa i przekazuje je wraz z zebranymi materiałami dowodowymi za pośrednictwem Skarbnika – Prezydentowi.
3.O zawiadomieniach, o których mowa w ust. 1 i 2, kontrolujący informuje kierownika jednostki kontrolowanej.
- Data publikacji: 17 lat temu (piątek, 22 lutego 2008, godzina 11:16)
- Osoba publikująca: Konrad Kozłowski
- Nadzór nad treścią: Konrad Kozłowski
- Ilość wyświetleń: 2 694 974
- Dokument nie był aktualizowany od momentu publikacji