Zarządzenie Nr 1434/04 z dnia 20 lutego 2004r.

w sprawie zmiany Zarządzenia Nr 230/03 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 23 kwietnia 2003r w sprawie zasad gospodarki kasowej w Urzędzie Miasta Płocka.

---

Zarządzenie  Nr 1434 /2004
Prezydenta  Miasta Płocka
z dnia  20 lutego 2004r

w sprawie zmiany Zarządzenia Nr 230/03 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 23 kwietnia 2003r w sprawie zasad gospodarki kasowej w Urzędzie Miasta Płocka.

Na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości( tekst jednolity: Dz. U z 2002 r. Nr 76 poz.694) oraz § 4,8,18 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Płocka, tekst jednolity ustalony Zarządzeniem Nr 7/2004  Kierownika Urzędu Miasta Płocka z dnia 20 stycznia 2004r. zarządzam:

§ 1

W załączniku Nr 1 do Zarządzenia  Nr 230/03 Prezydenta Miasta Płocka z dnia  23 kwietnia 2003r

w § 2 pkt.2 otrzymuje brzmienie

„ Pomieszczenia kasowe powinny być wydzielone oraz  posiadać co najmniej następujące zabezpieczenia:
1.W przypadku  pomieszczenia kasowego na parterze  okna powinny być okratowane, a drzwi wejściowe antywłamaniowe z dwoma zamkami, w tym jednym atestowanym.
2. W przypadku pomieszczenia kasowego na wyższych kondygnacjach pomieszczenie to    
        powinno posiadać   w drzwiach  jeden zamek atestowany.
3. Pomieszczenie kasowe powinno posiadać urządzenia alarmowe.
4. Pomieszczenie kasowe powinno być wyposażone w kasy pancerne o II klasie odporności.”   
 
w § 3 dodaje się  pkt. 3 w brzmieniu

„ Kasjer zobowiązany jest do podpisania umowy o wspólnej odpowiedzialności materialnej określającej zasady współodpowiedzialności pracowników ”

w §  4  pkt. 2 skreśla się wyrazy ”Oddziału Komunikacji”

   §  6   otrzymuje nowe brzmienie:

I   W Urzędzie Miasta funkcjonują trzy  kasy :

1.kasa Oddziału Podatków i Opłat (przy ul. Zduńskiej ) dotycząca wpłat gotówkowych podatków i opłat czynna  codziennie oprócz środy  od 7.30 – 15.30 oraz w środy od  9.30 – 17.30
2.kasa Oddziału Podatków i Opłat (przy ul. Otolińskiej ) dotycząca wpłat gotówkowych opłat komunikacyjnych i ewidencyjnych czynna codziennie oprócz środy od 7.30 – 15.30 oraz w środy 9.30 – 17.30
3.kasa Oddziału Finansowo-Księgowego dotycząca głównie wypłat gotówkowych czynna codzienne oprócz środy od 7.30 – 15.30 oraz w środy 9.30 – 17.30.

Ponadto w dniach od 4 do 10 każdego miesiąca  dokonywane są  wypłaty gotówkowe dodatków mieszkaniowych przy ul. Plac Dąbrowskiego 4 w godz. od 8.00 –14.00 a w środy 10.00-16.30

II W związku z koniecznością wpłaty na rachunek bankowy wszystkich należności pieniężnych  przyjętych do kas Urzędu, przeprowadzeniem inwentaryzacji i skróconym czasem pracy banków - kasy w Urzędzie Miasta Płocka będą czynne do godz. 11.00 każdego ostatniego dnia roboczego roku kalendarzowego.

III   W Oddziale Podatków i Opłat:

1.Zasady wpłat do kas reguluje Instrukcja Nr1/DR Ministra Finansów  z dnia 12 września 1991 r. oraz  rozporządzenie  Ministra Finansów z dnia 25 maja 1999 roku w sprawie zasad rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego Dz. U. Nr 50 z 1999r.po.511. 
2. W   kasach może znajdować się gotówka która stanowi różnicę pomiędzy wpływem do kasy, a środkami przekazanymi na rachunek bankowy pod warunkiem należytego jej zabezpieczenia.

IV  W Oddziale  Finansowo- Księgowym:

1.W kasie może znajdować się:
gotówka podjęta z rachunku bankowego na pokrycie określonych rodzajowo
         wydatków,
gotówka pochodząca z bieżących wpływów do kasy, gotówka przechowywana w formie depozytu, otrzymana od osób prawnych i fizycznych.
2.Pogotowie kasowe na nieprzewidziane wydatki ustala się w wysokości 2.000,00 zł  
       (słownie: dwa tysiące złotych).
3.W formie gotówkowej dokonuje się zapłaty za towary i usługi, gdy wartość wypłaty nie przekracza 3.000,00 EURO.
4.W przypadku wypłaty gotówkowej, do Oddziału Finansowo-Księgowego powinny być dostarczone dowody, co najmniej dwa dni przed planowaną płatnością.
5.Pogotowie kasowe w kasie jednostki w miarę wykorzystania może być uzupełniane do ustalonej wysokości (weryfikowanej w razie potrzeby przez kierownika jednostki) ze środków:
a)podjętych z rachunku bankowego jednostki
b)pochodzących z wpływów własnych do kasy jednostki.
6.Znajdująca się w kasie na koniec dnia nadwyżka gotówki ponad ustaloną wysokość jej 
niezbędnego zapasu pogotowia kasowego, jednostka odprowadza na rachunek bankowy w dniu powstania nadwyżki lub najpóźniej  dnia następnego o ile dokona właściwego jej zabezpieczenia.
7.Gotówkę podjętą z rachunku bankowego na pokrycie określonych rodzajowo wydatków
       jednostka powinna przeznaczyć na cel określony przy jej podjęciu. Nie wykorzystaną
       część tej gotówki (nie podjęte należności oraz zwroty wypłaconych z niej zaliczek lub   
       nienależnie pobranych kwot) jednostka powinna odprowadzić na rachunek bankowy lub 
       może ją przechowywać w kasie jednostki pod warunkiem należytego jej zabezpieczenia
      Gotówki tej nie wlicza się do ustalonej dla danej jednostki wielkości
       niezbędnego zapasu, o którym mowa w pkt.2.
8.Jednostka nie dokonująca wypłat gotówkowych z bieżących wpływów własnych do kasy jednostki, o których mowa w pkt.1, odprowadza te wpływy na właściwe rachunki bankowe w dniu przyjęcia wpływów w kasie jednostki, najpóźniej w dniu następnym.
9.Gotówka  przechowywana w kasie jednostki w formie depozytu, podlegająca zwrotowi osobie prawnej lub fizycznej, która depozyt złożyła, nie może być wykorzystywana na pokrycie wydatków jednostki, jak również do uzupełnienia niezbędnego zapasu gotówki, a zatem nie jest wliczana do ustalonej dla jednostki wielkości tego zapasu.

 w § 7 :

1.dotychczasową treść oznaczyć jako pkt.” I  W Oddziale Finansowo – Księgowym”
2.dopisać punkt o brzmieniu

„ II   W Oddziale Podatków i Opłat:

1.Wszelkie obroty gotówkowe winny być udokumentowane dowodami kasowymi :
a)w kasie przy ul Zduńskiej
własnymi przychodowymi dowodami kasowymi wystawianymi przez osoby uprawnione merytorycznie do zlecania wpłat. Dowody kasowe nie podpisane przez uprawnionego merytorycznie pracownika  nie mogą być przez kasjera przyjęte do realizacji,
kwitariuszami  przychodowymi K-103 poświadczonymi własnoręcznym podpisem przez uprawnionych merytorycznie pracowników,
innymi dowodami  wpłat zatwierdzonymi do stosowania,
dowodami  wypłat KW wystawionymi na podstawie decyzji przerachowania,
b)w kasie przy ul. Otolińskiej
kwitariuszami  przychodowymi K-103 poświadczonymi własnoręcznym podpisem przez uprawnionego merytorycznie pracownika,
innymi dowodami wpłat zatwierdzonymi do stosowania,
dowodami wypłat KW  potwierdzonymi przez merytorycznie uprawnionych pracowników.
2.Dowód wpłaty powinien zawierać dane umożliwiające identyfikację wpłacającego tj.:
imię , nazwisko i adres ,
charakter wpłaty- ze wskazaniem rodzaju podatku lub opłaty ,
okres którego dotyczy wpłata (w tym: bieżąca, zaległa, odsetki),
kwota wpłaty ogółem cyframi i słownie,
data wpłaty,
odcisk pieczęci urzędu potwierdzony własnoręcznym podpisem kasjera.
3.Dowody wpłat powinny być wystawiane w co najmniej  dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, przy czym oryginał otrzymuje wpłacający.
4.W dowodach kasowych nie można dokonywać żadnych poprawek kwot wpłat lub wypłat gotówki wyrażonych cyframi i słownie. Błędy popełnione w tym zakresie poprawia się przez anulowanie błędnych przychodowych lub rozchodowych dowodów kasowych i wystawienie nowych prawidłowych dowodów w celu udokumentowania wpłat i wypłat gotówki.  
5.Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat gotówki dokonanych w danym dniu powinny być w tym dniu wpisane do raportu kasowego sporządzonego przez kasjera. Dowody wpłat gotówki mogą być ujmowane w raporcie kasowym zbiorczo wg  tytułów poszczególnych wpłat.
6.Po wpisaniu do raportu kasowego wpłat i wypłat za dany dzień i ustaleniu pozostałości gotówki w  kasie na dzień następny, kasjer podpisuje raport i przekazuje jego oryginał za pokwitowaniem osobie upoważnionej przez Kierownika jednostki.
7.Na koniec każdego dnia , kasjer przekazuje pokwitowania wystawionych w danym dniu wpłat podatków i opłat księgowym, celem dokonania odpowiednich księgowań oraz uzgodnienia sumy ogólnej wpływów z sumą ujętą w raporcie kasowym.  

 

§ 2

Wykonanie Zarządzenia powierzam Skarbnikowi Miasta Płocka.

§ 3

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

 

Katalogi zarządzeń:

---

Wszystkie Zarządzenia

---